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Neue MwSt.-Vorschriften der Europäischen Union / Was sind IOSS UND OSS?


Die EU-Kommission hat Ende 2020 entschieden, die voraussichtlich am 1. Januar in Kraft tretenden neuen Mehrwertsteuervorschriften (VAT) aufgrund der Covid-19-Pandemie auf den 1. Juli 2021 zu verschieben.

Die Länder sind nicht bereit für die neuen Regeln, die aufgrund des Kampfes gegen Corona voraussichtlich in Kraft treten werden. Daher gibt es Gerüchte, dass sich auch der 1. Juli 2021 verzögern wird. Wir können jedoch sagen, dass das neue System für die gesamte Europäische Union mit Ausnahme von England auf dem Weg ist.

Jetzt wird die gesamte Europäische Union ein einziges System verwenden, um Online-Verkäuferinformationen zu sammeln und die Mehrwertsteuer zu erheben.

In diesem Artikel finden Sie alle Informationen zu den neuen Mehrwertsteuervorschriften der Europäischen Union, die voraussichtlich ab dem 1. Juli in Kraft treten, welche Auswirkungen sie haben und wie Sie sich auf diese Vorschriften vorbereiten sollten.

Obwohl noch nicht alle Details zu den neuen Regeln bekannt gegeben wurden, wird unser Artikel gemäß den angekündigten Informationen weiterhin aktualisiert.

Sie können über die Entwicklungen informiert werden, indem Sie unserer Blog-Seite folgen.

Inhalt;

1. Neue Mehrwertsteuer (MwSt.)-Regeln: Gründe für die Anwendung

2. Änderungen, die nach dem 1. Juli in Kraft treten

3. Was ist IOSS und OSS-System?

4. Neue Mehrwertsteuer (MwSt.)-Regeln: Gründe für die Anwendung

1. Warum werden neue E-Commerce-MwSt.-Regeln eingeführt?

neue Mehrwertsteuer (MwSt.)-Regeln

Bevor wir über die an den Regeln vorgenommenen Änderungen sprechen, lassen Sie uns kurz darüber sprechen, warum die Europäische Union neue Regeln eingeführt hat.

Die Europäische Union will die Daten von Lieferanten, Transportunternehmen, Verkäufern und Käufern sammeln, digitalisieren und sichtbar machen. Es ist auch bestrebt, mit neuen Regeln einen gleichen Raum für alle zu schaffen. Daher gelten die neuen Regeln für alle, unabhängig davon, ob Sie sich in Europa oder außerhalb Europas befinden.

  • Vereinfachung und Erleichterung des grenzüberschreitenden Handels

Von jedem Land festgelegte Mehrwertsteuerschwellenwerte stellen einen enormen Verwaltungsaufwand für Anbieter und Regierungsbehörden dar. Der Mehrwertsteuer-Meldeprozess wird vereinfacht, da für alle EU-Mitglieder ein kombinierter Schwellenwert von 10.000 Euro verwendet wird.

Gleichzeitig wird die Einführung des neuen One Stop Shop (OSS) Unternehmen dabei helfen, die Mehrwertsteuer in nur einem Mitgliedstaat zu registrieren, in dem sie die Mehrwertsteuer auf alle EU-Verkäufe melden können.

  • Fairer Wettbewerb und Bekämpfung des Mehrwertsteuerbetrugs

Die neuen Vorschriften werden sehr hilfreich sein, um den Mehrwertsteuerbetrug einzudämmen und das Umfeld für EU-Unternehmen fairer zu gestalten, wenn sie ihre Produkte auf EU-Boden verkaufen. Dies bedeutet, dass EU-Unternehmen auf Augenhöhe mit Nicht-EU-Unternehmen konkurrieren können, die derzeit keine Mehrwertsteuer zahlen.

  • Einnahmen

Es wird geschätzt, dass die Mitgliedstaaten ein jährliches Wachstum von 7 Mrd. EUR an Mehrwertsteuereinnahmen erreichen werden.

2. Mehrwertsteueränderungen, die nach dem 1. Juli in Kraft treteni

Die Änderungen, die nach Juli stattfanden, sind:

  • Abschaffung der Fernabsatzschwellen für Warenverkäufe und Einführung einer kombinierten Schwelle von 10.000 Euro
  • Erweiterung des Mini One Stop Shop (MOSS) durch die Einführung des neuen One Stop Shop (OSS)
  • Beendigung der Mehrwertsteuerbefreiung für geringwertige Importe und Einführung neuer IOSS
  • Anerkennung von Online-Marktplätzen als Anbieter für die Mehrwertsteuererhebung und -meldung
  • Einführung neuer Aufzeichnungspflichten für Online-Marktplätze, die die Lieferung von Waren und Dienstleistungen erleichtern
  • Einführung von Sonderregelungen zur Vereinfachung von Importen unter 150 € Wert, wenn IOSS nicht verwendet wird

neue Mehrwertsteuer (MwSt.)-Regeln

Der folgende Teil ist für die Zollabfertigung sehr wichtig und beeinflusst Ihr Geschäft nachhaltig. 3 Hauptänderungen gemäß den neuen Regeln;

1) Schwellenbetrag pro EU-Land, Gesamtbetrag für alle Länder wird auf 10.000 Euro festgelegt

Als erste Änderung gibt es nun eine länderabhängige Umsatzschwelle in Europa. Gemäß der neuen Regel müssen Sie bei einem Gesamtumsatz von mehr als 10.000 Euro in die Europäische Union auf der Grundlage des lokalen Mehrwertsteuersatzes des Landes zahlen, in dem Sie verkaufen.

Beispielsweise; Nehmen wir an, Sie verkaufen 12.000 Euro pro Jahr. Der Gesamtbetrag Ihres Umsatzes, der in Belgien 8.000 Euro und in Deutschland 4.000 Euro betrug, beträgt 12.000 Euro. Also über 10.000. In diesem Fall müssen Sie nach den belgischen und deutschen Steuervorschriften zahlen. Das heißt, Sie zahlen Steuern basierend darauf, wo sich Ihr Kunde befindet, wo die Verkäufe tatsächlich stattfinden.

2) Für Waren unter 22 Euro entfällt die Einfuhrumsatzsteuerbefreiungtir

Der Minderwertversandrabatt von 22 € entfällt für Sendungen in die EU. Folglich unterliegt jede Sendung, die aus einem Drittland in die EU eingeführt wird, der Einfuhrumsatzsteuer.

3) Mehr Verantwortung gegenüber Marktplätzen wie Amazon und eBay

Drittens obliegt die Verantwortung den Marktplätzen und Plattformen. Sie spielen eine sehr wichtige Rolle bei der Erfassung von Informationen. Besonders Amazon ve eBay, Er hat dies in den letzten Jahren sehr streng befolgt. Personen, die auf diesen Plattformen verkaufen möchten, haben ihre Firmeninformationen und Umsatzsteuer-Identifikationsnummern registriert.

Stellen Sie also sicher, dass Sie den Plattformen folgen, auf denen Sie arbeiten, und befolgen Sie deren regulatorische Richtlinien. Denn Ihre Informationen wirken europaweit und nicht nur individuell zu Hause.

3. Was ist IOSS und OSS-System?

Eine der größten Änderungen im Juli ist die Erweiterung des Mini One Stop Shop (MOSS) zum neuen One Stop Shop (OSS) für Waren und Dienstleistungen.

Der Import One Stop Shop (IOSS) ist ein dem OSS ähnliches Portal, auf dem sich Unternehmen registrieren können, um den Mehrwertsteuerpflichten bei Fernverkäufen von in die EU eingeführten Waren nachzukommen. Es richtet sich an Nicht-EU-Unternehmen, die Waren im Wert von 150 € oder weniger an EU-Kunden verkaufen. Für höherwertige Waren gelten die Standard-Mehrwertsteuer-Einfuhrregeln.

OSS (One-Stop-Shop) hingegen ist für in der EU ansässige Unternehmen konzipiert, die Waren an Kunden in anderen EU-Ländern verkaufen. Das System ist ab dem 1. Juli 2021 verfügbar. So können Lieferanten und elektronische Schnittstellen, die importierte Waren an Käufer in der EU verkaufen, die Mehrwertsteuer erheben, erklären und an die Steuerbehörden abführen, anstatt dass der Käufer die Mehrwertsteuer bei Lieferung der Waren zahlen muss.

Sowohl OSS- als auch IOSS-Schemata haben zwei Zwecke:

  • Es wird zur Bekämpfung des Mehrwertsteuerbetrugs in der EU beitragen
  • Sie werden den Prozess für Unternehmen vereinfachen, die Mehrwertsteuer zu erheben und zu erklären.

Dadurch wird ein fairer Wettbewerb für EU-Unternehmen gewährleistet. Gleichzeitig werden EU-Verbraucher wissen, dass beim Online-Kauf von Waren außerhalb oder innerhalb der EU der gleiche Mehrwertsteuersatz gilt wie für Waren, die in ihrem Heimatland gekauft werden.

4. Warum sich für das OSS-System anmelden?

neue Mehrwertsteuer (MwSt.)-Regeln
  • Ab Juli müssen sich Unternehmen, die Waren und Dienstleistungen innerhalb der EU verkaufen, nicht mehr in jedem Land registrieren lassen, in dem die Waren oder Dienstleistungen angeboten werden. Stattdessen können sie von der Umsatzsteuerregistrierung in nur einem Mitgliedsstaat profitieren.
  • Unternehmen müssen Informationen nur in einer Sprache und einem Finanzamt des Mitgliedstaats austauschen, in dem sie registriert sind.
  • Für alle Waren und Dienstleistungen, die in den EU-Mitgliedstaaten angeboten werden, ist eine einzige Mehrwertsteuererklärung und -zahlung erforderlich. Deshalb ist es so verlockend, sich bei OSS anzumelden. Alle Mehrwertsteuerpflichten für Fernverkäufe in der gesamten EU werden durch eine einzige zentrale Erklärung abgedeckt.
HINWEIS:

Die Registrierung beim OSS ist nur für EU-Unternehmer im EU-Wohnsitzland möglich. Wenn Sie sich außerhalb der EU befinden, können Sie Ihren eigenen Registrierungsmitgliedstaat wählen. Das Land, in das Sie Ihre Produkte an Verbraucher versenden, ist möglicherweise die beste Wahl.

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